二次纳税申报增值税怎么做会计分录?
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  • 发表时间:2021-10-28 11:21:34

二次纳税申报增值税怎么做会计分录

《增值税(专用/普通)发票使用明细表》填表说明

1。“发票起止号码”是指填写在本张表格中的发票(包括专用发票与普通发票)的起始及截止号码。

2。“(共 页、第 页)”分别是指《增值税普通发票使用明细表》共有几页,本张表格是其中的第几页。

3。《增值税专用发票使用明细表》的“发票类别”栏:纳税人使用的增值税专用发票按《国家税务总局关于开展增值税专用发票计算机稽核工作的通知》(国税发[1994]134号文件)规定的编码填写。即:第一位代表发票版本的语言文字,分别用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、维文;第二位代表是几联发票,分别用4、7表示四联、七联;第三位代表发票的金额版本号,分别有1、2、3、4表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版,第三位为0表示电脑发票。

《增值税普通发票使用明细表》的“发票类别”栏空格不填。

二次纳税申报增值税怎么做会计分录

4。“购货单位名称”栏应填写全称。

5。“货物或应税劳务名称”栏应按货物或应税劳务的具体名称填写。

6。“销售额”栏填写用不含税价格计算的销售额。纳税人如果使用普通发票,在填写本栏时应将其票面上的销售额价税分离,分别填写相应栏目。

7。“不开发票销售的货物或应税劳务”栏填写内容包括视同销售及价外收入等不开发票销售的货物或应税劳务。

网上申报增值税资产负债表和损益表都需要填吗

都是必须要填写的,一般纳税人的企业每个月都要填报,小规模企业是季度报资产负债表和利润表。

里面显示的表都是要申报的,所以必须填,要不然没法提交,也就没法完成正式申报了,负债表,损益表是附表,因为做为小规模纳税人,在国税网上申报,不是要求每月都申报的,而是按季度填报的,如果不是季末是不用填报的,如果在月申报时打开资产负债表、损益表就会看到不是本月申报的提示的。